Риэлторы в России могут работать как самозанятые или зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей (ИП). Выбор между этими статусами зависит от нескольких факторов, включая уровень дохода и частоту сделок. В этой статье мы рассмотрим, какой статус может помочь риэлторам оптимизировать свои налоговые расходы.

Самозанятость имеет свои преимущества для риэлторов с небольшим доходом. Это низкие налоговые обязательства и упрощённое администрирование. Однако нужно учитывать, что лимит доходов у самозанятых ограничен. Если риэлтор получает более высокий доход или совершает много сделок, то ему может быть выгоднее оформить ИП. При этом налоговая нагрузка будет выше, но и возможностей для развития дела больше.

Есть распространённый миф, что риелторы не могут работать как самозанятые. Однако согласно письму Минфина РФ от 11 июня 2021 года, такой запрет отсутствует. Это значит, что риелторы могут с легкостью выбрать самозанятость в качестве формы ведения бизнеса.

При работе как самозанятый риелтор может воспользоваться налогом на профессиональный доход (НПД):

• 4% от дохода: если вы получаете доход от физических лиц. Например, если вы помогли семейной паре продать квартиру, и они заплатили вам напрямую.
• 6% от дохода: если ваша работа оплачивается юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями. К примеру, если вы работаете через агентство и процент от сделок за вас выплачивает компания.

Одним из главных плюсов самозанятости является простота ведения отчётности. Налоговая служба (ФНС) проверяет и рассчитывает ваши налоги самостоятельно. Риелтору нужно всего лишь фиксировать продажи через приложение или сайт «Мой налог» и уплачивать налог с 12-го по 28-е число следующего месяца.

Если на протяжении месяца сделки не происходили, риелтору не нужно ничего платить. Это также является весомым преимуществом.

Самозанятость, несмотря на свои преимущества, имеет ряд ограничений, которые необходимо учитывать при выборе этого налогового режима:

• Лимит по доходу: Годовой доход самозанятого риелтора не должен превышать 2,4 миллиона рублей. Это ограничение помогает разграничить самозанятых и более крупных предпринимателей, которые могут пользоваться другими налоговыми режимами.
• Совмещение с другими режимами: Нельзя сочетать статус самозанятого с иными налоговыми системами. Это значит, что риелторы, выбравшие НПД (налог на профессиональный доход), не могут одновременно иметь ИП или другие налоговые режимы.
• Запрет на найм сотрудников: Самозанятые не имеют права нанимать работников. Это ограничение обусловлено тем, что самозанятый фокусируется на индивидуальной деятельности и не требует производственной среды.
• Услуги бывшему работодателю: В течение двух лет после увольнения риелторы, работающие как самозанятые, не могут оказывать услуги своему предыдущему работодателю. Это правило предотвращает конфликты интересов и защищает право заместителей.
• Использование договоров: Самозанятые риелторы не могут оформлять услуги через договоры (например, договора поручения, комиссии или агентские соглашения). Все сделки должны быть оформлены по стандартной форме, без дополнительных согласований.

Самозанятость идеально подходит для начинающих риелторов или тех, кто не имеет стабильного потока сделок. Если ваш доход не превышает установленного лимита и вы хотите избежать фиксированных взносов, то НПД будет для вас удобным вариантом.

Для риелторов, которые регистрируются как индивидуальные предприниматели, доступна упрощённая система налогообложения (УСН). Этот режим был разработан для поддержки начинающих бизнесменов, позволяя им иметь простую налоговую отчетность и выгодные условия налогообложения.

ИП на УСН обязаны уплачивать налог по ставке 6% от общего дохода, независимо от того, поступили средства от юридических или физических лиц. Это создает предсказуемую и понятную финансовую нагрузку для предпринимателей.

Обязанность по подаче декларации возникает раз в год. Риелторы должны сформировать и отправить отчет до 25 апреля следующего года. Это создает возможность для entrepreneurs планировать свои налоговые выплаты.

ИП на УСН также обязаны выплачивать фиксированные взносы. В 2023 году сумма составила 45 842 рубля, однако на 2024 год она вырастет до 49 500 рублей. Лучше иметь в виду, что, начиная с 2024 года, отчисления будут составлять 1% от доходов, превышающих 300 000 рублей, однако есть верхний лимит — 257 061 рубль.

Если на протяжении месяца сделки не происходили, риелтору не нужно ничего платить. Это также является весомым преимуществом.

Правильный выбор между самозанятостью и ИП может значительно снизить ваши налоговые расходы и упростить ведение бизнеса. Ознакомьтесь с представленной информацией и согласно вашему статусу работайте над оптимизацией налогов.

• Задачи для решения
• Исследовать свой уровень дохода и частоту сделок, чтобы определить наиболее подходящий статус.
• Ознакомиться с простыми способами ведения учета для самозанятых через приложение «Мой налог».
• Сравнить налоговые ставки и обязательства между самозанятостью и состоянием ИП, чтобы принять обоснованное решение.