Всё о сделках, законах, рисках и практике

Юридический блог для риэлторов

Самозанятость или ИП: что выбрать риэлтору в 2025 году?

Какой налоговый режим выгоднее для риэлтора: самозанятость или ИП? От правильного выбора зависит не только сумма налогов, но и возможность развития бизнеса. В статье разберём, чем отличаются эти два статуса, в каких случаях лучше выбрать самозанятость, а когда стоит оформлять индивидуальное предпринимательство.

Самозанятость для риэлторов: плюсы и ограничения

Можно ли риэлтору стать самозанятым? Да, согласно письму Минфина РФ от 11.06.2021, риэлторам разрешено применять режим НПД (налог на профессиональный доход). Это легальный и удобный способ платить налоги при небольшом объеме сделок.
Основные преимущества:
  • Ставка налога — 4% при оплате от физлиц и 6% от юрлиц и ИП.
  • Простая отчётность — расчёты выполняет приложение «Мой налог».
  • Нет фиксированных взносов — если нет дохода, не нужно ничего платить.
  • Регистрация онлайн — оформление занимает несколько минут.
Важные ограничения:
  • Доход до 2,4 млн рублей в год — превышение приведёт к потере статуса.
  • Нельзя нанимать сотрудников — разрешена только личная деятельность.
  • Нет договоров — запрещено использовать агентские, комиссионные и иные договора.
  • Ограничение на клиентов — нельзя работать с бывшим работодателем в течение 2 лет.
  • Совмещение с ИП запрещено — можно быть только самозанятым или ИП, но не одновременно.
Кому подходит?
Самозанятость выгодна начинающим риэлторам, а также тем, кто работает нерегулярно или с небольшим оборотом. Это отличная альтернатива ИП при минимальных затратах и простом учете.

Индивидуальный предприниматель: когда стоит регистрироваться?

Если доходы от риэлторской деятельности стабильно растут, а количество сделок увеличивается, стоит задуматься об оформлении ИП.
Упрощённая система налогообложения (УСН):
  • Налоговая ставка — 6% с доходов, независимо от источника (физлица или юрлица).
  • Декларация подаётся 1 раз в год — до 25 апреля.
  • Фиксированные страховые взносы:
— 2024 год: 49 500 рублей.
— Дополнительно 1% от дохода свыше 300 000 руб.
— Верхний предел взносов: 257 061 руб.
Преимущества:
  • Лимит по доходу — до 150 млн руб. в год.
  • Разрешено нанимать сотрудников — что важно для агентств и масштабируемых проектов.
  • Возможность применения различных договоров — включая агентские и комиссионные.
  • Больше доверия со стороны клиентов и банков — статус ИП выглядит солиднее при работе с юридическими лицами.

Сравнительная таблица: самозанятость vs ИП

Критерий

Самозанятость (НПД)

Индивидуальный предприниматель (УСН)

Доход до

2,4 млн руб./год

150 млн руб./год

Ставка налога

4–6%

6%

Взносы

Нет

Есть (фиксированные + 1%)

Отчётность

Через приложение

Декларация 1 раз в год

Сотрудники

Нельзя

Можно

Договоры

Запрещены

Разрешены

Регистрация

Онлайн, бесплатно

Госпошлина, ЭЦП

Как риэлтору выбрать подходящий режим?

Прежде чем определиться, проанализируйте:
  1. Ваш доход — если он ниже 2,4 млн руб. в год, выгоднее быть самозанятым.
  2. Частоту сделок — редкие сделки проще оформлять через НПД.
  3. Планируете ли расти и нанимать сотрудников — тогда ИП будет предпочтительнее.
  • Источники выплат — если вы работаете с юрлицами, разница в ставках минимальна.
Для риэлторов с небольшим объёмом сделок и доходом до 2,4 млн рублей самозанятость — это простой, выгодный и легальный способ платить налоги. Если вы развиваете агентство, активно масштабируетесь или работаете с крупными клиентами, стоит выбрать ИП и УСН.
Рекомендуем:
  • Провести расчёт потенциального дохода.
  • Изучить приложение «Мой налог» для оценки удобства.
  • Сравнить условия в таблице и выбрать подходящий статус.

О нас

  • Работаем онлайн по всей России
  • Мы проводим обучающие мероприятия: вебинары, семинары, интенсивы
  • Взыскиваем вознаграждение риэлтора в судебном порядке
О нас
  • Работаем онлайн по всей России
  • Мы проводим обучающие мероприятия: вебинары, семинары, интенсивы
  • Взыскиваем вознаграждение риэлтора в судебном порядке
У НАС ВЫ МОЖЕТЕ:

НАША КОМАНДА

Ксения Турусина — юрист по недвижимости

CO-Основатель Ксения Турусина

Юрист в сфере недвижимости
Лауреат премии «Лучший юрист на рынке недвижимости России» (2022)
С 2021 года со-основатель Центра правовой поддержки риэлторов.
Имеет высшее юридическое, экономическое и педагогическое образование. Окончила аспирантуру.
Работала риэлтором 3 года.
Сопровождает сделки с 2011 года.
Судебное представительство с 2012 года.
Спикер Международного Жилищного конгресса, конференции самозанятых.
Автор безопасной договорной базы для риэлторов.
Спикер курса "Профессиональный стандарт специалиста по недвижимости.
Автор законопроектов.

Активно ведет социальные сети.
Подписывайтесь!
  • Ксения Турусина
    Со-основатель Центра правовой поддержки
    Юрист в сфере недвижимости
  • Юлия Джанибекова
    Со-основатель Центра правовой поддержи
    Руководитель онлайн проекта
  • Евгения Стаценко
    Юрист. Подготовка договоров и проверка объектов
  • Елена Чучмаева
    Юрист. Риэлтор. Консультант чата Правовой поддержки
  • Инна Фирсова
    Юрист. Налоговый консультант. Оптимизация налогообложения
  • НАТАЛЬЯ ТИТОВА
    Юрист. Подготовка договоров и проверка объектов
ПОДПИШИТЕСЬ НА РАССЫЛКУ

Вы будете получать анонсы моих бесплатных мероприятий и полезную информацию

Отправляя свои данные, вы соглашаетесь с нашей политикой конфиденциальности

ИП КОРЯКИНА КСЕНИЯ ВАЛЕРЬЕВНА
ИНН: 501006075520
ОГРНИП: 322774600010504
Адрес: Москва, 127287, ул. 2-я Хуторская, д. 38А, стр. 26